Fiscalité maîtrisée, conformité assurée
Nous gérons vos obligations fiscales luxembourgeoises : IRC, ICC, IF, TVA, retenues à la source. Déclarations exactes, dépôts dans les délais, optimisation dans le cadre légal.
Demander un devisObligations fiscales des sociétés luxembourgeoises
Les échéances clés à respecter
Formulaire 500 (IRC/ICC/IF)
Déclaration unifiée obligatoire pour SA, SARL, SAS, SCA. Dépôt électronique via MyGuichet.lu avec authentification LuxTrust ou eID. Joindre les comptes annuels si non déposés au RCS.
Échéance 31 décembre N+1Avances trimestrielles
IRC : 10 mars, 10 juin, 10 septembre, 10 décembre. ICC et IF : 10 février, 10 mai, 10 août, 10 novembre. Basées sur l'impôt de l'année précédente ou estimation.
4 échéances par anDéclarations TVA périodiques
Mensuelle, trimestrielle ou annuelle selon le CA. Dépôt via eCDF le 15 du mois suivant (tolérance 2 mois). États récapitulatifs (ESL) le 25 du mois suivant.
Taux normal 17%Retenue à la source (modèle 950)
Prélèvement sur salaires déclaré via MyGuichet.lu. Périodicité selon montant : mensuelle (≥750€), trimestrielle (75-750€), annuelle (<75€). Versement sous 10 jours.
Depuis 2025 en lignePrix de transfert
Documentation obligatoire pour les transactions intragroupe : master file, local file. Conformité OCDE requise. Possibilité d'APA (Advance Pricing Agreement) avec l'ACD.
Conformité OCDESanctions et pénalités
Retard de déclaration : astreintes de l'ACD. Retard de paiement : intérêts de retard de 0,6%/mois. La responsabilité personnelle des dirigeants peut être engagée.
0,6%/mois de retardCe que nous faisons pour vous
Un accompagnement fiscal complet
Déclarations fiscales sociétés
Préparation et dépôt du formulaire 500 (IRC, ICC, IF). Calcul des avances trimestrielles, gestion des reports déficitaires et crédits d'impôt.
Conformité TVA
Déclarations périodiques et annuelles, états récapitulatifs (ESL), Intrastat. Gestion des régimes OSS/IOSS pour l'e-commerce, récupération TVA étrangère.
Fiscalité des dirigeants
Déclaration modèle 100, optimisation de la rémunération, régime impatriés (50% exonéré jusqu'à 400k€/an), plus-values mobilières et immobilières.
Optimisation fiscale
Structuration SOPARFI et holding, régime IP Box (~4.77% effectif), intégration fiscale, exploitation des conventions bilatérales.
Accompagnement ACD
Représentation lors des contrôles fiscaux, négociation avec l'administration, réponses aux demandes de renseignements, gestion des litiges.
Besoin d'un conseil fiscal fiable ?
Diagnostic gratuit sous 48h, tarifs transparents.
Foire aux questions
Fiscalité au Luxembourg
01 Quels sont les délais pour la déclaration fiscale des sociétés ?
Les déclarations IRC/ICC (formulaire 500) doivent être déposées au plus tard le 31 décembre de l'année N+1 via MyGuichet.lu. La déclaration d'IF est due le 31 décembre de l'année concernée. Le dépôt électronique avec authentification LuxTrust ou eID est obligatoire.
02 Quels sont les taux de TVA au Luxembourg ?
Le taux normal est de 17%, avec des taux réduits de 14%, 8% et 3% selon la nature des biens/services. Les déclarations périodiques sont dues le 15 du mois suivant, avec une tolérance administrative de 2 mois. La déclaration annuelle est due le 31 décembre.
03 Comment optimiser légalement sa charge fiscale ?
L'optimisation repose sur une structuration adaptée (SOPARFI, holding), l'application des conventions fiscales (88 traités), les régimes spéciaux (IP Box à ~4.77% effectif, exonération participations), et une politique de prix de transfert conforme OCDE. Notre conseil couvre diagnostic, scénarios chiffrés et mise en œuvre.